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1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》（詳見附表），經總裁批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫借據，經財務負責人審核，總裁審批后方可借款。

3、出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向主管領導匯報工作，由總裁考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據簽有總裁考核意見的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規定報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單所規定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經總裁審批后方可報銷。

6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經總裁批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總裁特批，并將特批意見以書面或電話形式告知財務，方可借支款項。對違反規

定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

8、報銷憑證的有關規定：

（1）出差人員在費用報銷時，應取得并按要求規范填寫真實合法的原始憑證（發票），否則，視為無效憑證，不予報銷。 “客戶名稱”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規范、準確無誤；開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發票不得有任何的涂改、挖補痕跡。

（2）出差人員在費用報銷時，報銷單據應按序分類粘貼，且必須整齊規范，原始單據清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。憑證內容應填寫完整，住宿發票填明起止日期及天數。單據的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費報銷單粘貼內容包括：機票、車船費、住宿費、市內交通費等。

（3）出差人員在費用報銷時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。如住宿不應取得商業零售發票，商業零售不應取得餐飲發票，即支出費用要有相對應的發票和項目。

二、 報銷標準及原則

（一） 出差補助報銷標準（采取包干制，元/人/天）【福建省差旅費報銷制度】

（二）、交通工具標準

(三）、報銷原則

1、出差人員的住宿費、伙食補助、市內交通費等實行包干制，提供足額發票報賬。